Релокация бизнеса — это не только возможность расширения своей деятельности, но и шанс на улучшение качества жизни. Многие предприниматели мечтают о том, чтобы открыть свой бизнес за границей, но выбор страны может стать настоящей головной болью. Ведь каждая страна имеет свои особенности и требования к бизнесу.
По запросу наших читателей мы решили сравнить условия для ведения бизнеса в ОАЭ и в островном государстве ЕС — на Мальте. Обе страны являются привлекательными, но какая из них более выгодна для релокации бизнеса?
В этой статье мы проведем анализ условий для бизнеса в ОАЭ и Мальте, чтобы помочь предпринимателям сделать правильный выбор. Мы рассмотрим такие факторы, как налоговая политика, свободные экономические зоны, инфраструктура и другие важные аспекты. Если вы задумываетесь о релокации своего бизнеса, то эта статья поможет вам принять взвешенное решение.
Преимущества регистрации бизнеса в Объединенных Арабских Эмиратах
ВВП: 421,1 млрд долларов США.
Корпоративный налог: 9% (по состоянию на июнь 2023 г.)
НДС: 5%
Лучший город для открытия бизнеса: Дубай
С начала июня 2023 года в ОАЭ планируется введение корпоративного налога для бизнеса в размере 9%. Однако, его необходимо будет уплачивать только в случае, если компания осуществляет деятельность на территории ОАЭ. Если же компания зарегистрирована в свободной экономической зоне и работает только с зарубежными контрагентами, налог все еще не будет взиматься.
Несомненно ОАЭ остается конкурентоспособной и привлекательной страной для ведения бизнеса, особенно по сравнению с другими развитыми странами и финансовыми центрами. В среднем, максимальная ставка корпоративного налога в странах ЕС составляет 21,3%, а в странах G7 — 69%. Однако, необходимо отметить, что уплата налога будет взиматься только в случае, если компания осуществляет деятельность на материковой части ОАЭ, что позволит сохранить выгодные условия для бизнеса, зарегистрированного в свободных экономических зонах и работающего с зарубежными контрагентами.
Кроме того, ОАЭ предлагает множество экономических зон с особыми условиями для бизнеса, таких как Dubai International Financial Centre (DIFC), Abu Dhabi Global Market (ADGM) и Dubai Multi Commodities Centre (DMCC). Эти зоны предоставляют льготы по налогам, 100% иностранный капитал, возможности для регистрации компаний с ограниченной ответственностью и другие преимущества.
ОАЭ, благодаря своему выгодному географическому положению, является важным логистическим порталом между Азией и Европой, а также имеет прочные торговые связи с партнерами по всему миру. Мировой Банк признал логистическую инфраструктуру ОАЭ одной из лучших на Ближнем Востоке и в мире.
Организованность транспортной инфраструктуры ОАЭ является привлекательным фактором для бизнесменов и инвесторов, которые хотят вести свою деятельность на внутреннем рынке страны или выйти на Ближний Восток. Самый крупный аэропорт Dubai International обслуживает огромный поток пассажиров, аэропорт Аль-Мактум является лидером по пассажирскому и грузовому трафику, а морской порт Джебел-Али имеет 28 причалов и удовлетворяет логистические потребности пяти континентов, входя в десятку крупнейших контейнерных портов мира. Ежегодный прирост объема перевозки грузов на Ближнем Востоке составляет почти 20%, что значительно превосходит аналогичный показатель в Европе.
Таким образом, выбор между ОАЭ и Мальтой зависит от конкретных потребностей и целей бизнеса. Если вы ищете низкие налоги, несложную процедуру регистрации компаний и доступ к международным рынкам, то ОАЭ может быть лучшим выбором. Если же вы ищете доступ к европейскому рынку и программы инвестиционного гражданства, то Мальта может быть предпочтительнее.
Преимущества регистрации бизнеса на Мальте
ВВП: 17.36 USD млрд.
Корпоративный налог: 35%
НДС: 18%
Лучший город для открытия бизнеса: на Мальте нет больших городов, но самый динамичный и многонациональный — Сент-Джулианс
Несмотря на то, что Мальта больше не является низконалоговой зоной, она все еще остается привлекательной для компаний. Связь с Европейским союзом стала более устойчивой, и поток инвестиций в страну только увеличивается. Секрет заключается в том, что налог на прибыль в Мальте составляет 35%, но этот налог нужно платить только если более 10% дохода полученного внутри страны приходится на прибыль.
Если же речь идет о международных операциях, то 6/7 начисленного налога возвращаются в течение 14 дней. Таким образом, фактическая ставка налога составляет 5%, что является неплохим показателем по меркам цивилизованного мира. Это особенно выгодно для компаний, которые получают доход от роялти и/или пассивного дохода, так как налогообложение в таких случаях также предполагает возврат. В итоге реальная ставка налога составляет 10%.
При этом с уставного капитала, роялти, дивидендов и прибыли, полученной в виде процентов, ничего не взимается. НДС составляет 18%, а гостиничные услуги облагаются налогом в размере 7%. Однако на произведения искусства, печатные издания, медицинские аксессуары и кондитерские изделия ставка налога составляет всего 5%.
Некоторые продукты питания и лекарства облагаются нулевой ставкой, а экспорт также освобождается от налогообложения. Это делает Мальту еще более привлекательной для таких компаний.
Страна имеет благоприятное отношение к себе всего мира и является имиджевой юрисдикцией для ведения бизнеса. В Мальте отсутствует контроль над трансфертным ценообразованием, что делает ее привлекательной для предпринимателей, которые хотят соответствовать всем требованиям законодательства и заботятся о репутации своего бизнеса.
Начиная с 1996 года, Мальта перестала считаться оффшорной зоной благодаря принятию Закона «О юридических лицах» и изменению «Закона о подоходном налоге». Это позволило создавать международные холдинги и торговые организации. Сегодня Мальта не является оффшорной зоной, но при этом продолжает быть низконалоговой юрисдикцией. С 2004 года Мальта стала членом Европейского союза, а ее налоговый режим соответствует директивам ЕС, что делает ее привлекательной для легального налогового планирования.
В целом, Мальта является идеальной юрисдикцией для предпринимателей, которые готовы платить разумный налог (по небольшой ставке), стремятся соответствовать всем требованиям законодательства и заботятся о хорошей репутации своего бизнеса.
Выводы
ОАЭ является одной из самых привлекательных стран для бизнеса. Эмираты предлагают свободные экономические зоны, где компании могут торговать без налогов. Это привлекает многих предпринимателей. Однако, начиная с 2023 года, будет введен небольшой налог в размере около 9%. В свободных экономических зонах налог не будет действовать.
Мальта также является привлекательной страной для бизнеса. Она предлагает разумный налог на прибыль и возможность возврата 6/7 начисленного налога в течение 14 дней. Кроме того, Мальта имеет сильную экономику и удобное расположение в центре Средиземноморья.
Однако, если сравнивать ОАЭ и Мальту, то ОАЭ имеет более выгодные условия для бизнеса. В ОАЭ отсутствует налог на добавленную стоимость (НДС), в то время как на Мальте он составляет 18%. Кроме того, ОАЭ имеет лучшую инфраструктуру и большее количество свободных экономических зон.
Таким образом, ОАЭ является более привлекательной страной для бизнеса, чем Мальта. Однако, выбор страны для релокации бизнеса зависит от многих факторов, таких как тип бизнеса, целевая аудитория, доступность ресурсов и т.д. Поэтому, перед принятием решения о релокации бизнеса необходимо провести тщательный анализ и выбрать наиболее подходящую страну.
_________________________
Если у вас возникнут вопросы по регистрации бизнеса в ОАЭ, обращайтесь к специалистам SNM за юридической бизнес консультацией по нашему новому адресу. Будем рады видеть вас в офисе Startup-n-Marketing UAE!
