В рамках Европейского союза были приняты новые директивы и правила, которые регулируют деятельность бенефициаров трастов. Они включают в себя обязательства по формированию централизованных реестров владельцев счетов и банковских сейфов, а также выполнение дополнительных процедур идентификации для физических и юридических лиц. Цель этих мер — повысить уровень прозрачности и борьбу с коррупцией и отмыванием денег.
Доверительное управление является довольно устоявшейся практикой среди многих состоятельных иностранных инвесторов, которые считают его безопасным способом для налогового планирования, защиты капитала и эффективного управления бизнесом. Тем не менее, международные регуляторы ЕС все сильнее настаивают на прозрачности всех финансовых операций и предоставлении информации о компаниях, трастах и их учредителях.
Из-за санкций, кризиса, ситуации в Украине, 5-я и 6-я Директивы по противодействию отмыванию денег (5AMLD, 6AMLD) направлены пересмотреть внутреннюю политику относительно трастов и доверительных отношений многих государств.
В современном мире приняты новые правила для управления трастами, которые значительно изменяют старые процессы и вынуждают компании и частные лица пересмотреть свои приоритеты. Эти изменения предоставляют возможность для безопасной защиты активов и оптимизации налогов.
Евросоюз активно ведет борьбу против финансирования терроризма и избежания налогообложения. Последние Директивы ЕС внедряют ряд обязательных правил для стран-членов, включая требования к прозрачности трастов и отображению реальных владельцев.
Страны-члены Европейского Союза приняли обязательство внедрить нормы 5-й Директивы по борьбе с отмыванием денег (5AMLD) в свое внутреннее законодательство к середине 2023 года. Регуляторы считают, что это поможет уменьшить финансовые махинации в Европе и в мире.
Основные меры, которые будут внедрены:
- прозрачность и доступность реестра бенефициаров компаний,
- создание трастовых реестров,
- запрет на анонимные банковские карты,
- расширение круга полномочий для финансовой разведки,
- уточнение по вопросам высоко-рискованных стран и формирование централизованных реестров владельцев счетов и банковских сейфов, касающихся физических и юридических лиц.
Все страны Евросоюза приняли на себя обязательства по созданию централизованных реестров, в которых будут указаны владельцы банковских счетов и сейфов, касающихся как физических, так и юридических лиц.
В 2017 году на Британских Виргинских островах была создана Система Безопасного Поиска Бенефициарного Владения (BOSS). Она выделяется тем, что указывает не только номинальных владельцев, но и реальных бенефициаров, информация о которых может быть получена от регистрационных агентов.
С 2018 года власти Британских Виргинских Островов регулярно отвечают на запросы российских органов ФНС и МВД о составе участников и бенефициаров компаний, зарегистрированных на островах. Это может привести к раскрытию информации о бенефициарных собственниках компаний и последующим налоговым претензиям, включая уголовную ответственность.
На данный момент Дубай, по данным Всемирного банка, находится на 21-м месте по удобству ведения бизнеса (к примеру, Кипр, на 53-м) и является предпочтительной альтернативной юрисдикцией.
