Объединенные Арабские Эмираты привлекают иностранных предпринимателей и инвесторов по нескольким причинам. Одной из основных является низкий уровень налогообложения, включая отсутствие налога на прибыль для определенных категорий компаний и налога на доходы физических лиц. Кроме того, в стране действуют множество СЭЗ, которые предлагают выгодные условия для иностранцев и их бизнесов.
Географическое расположение страны обеспечивает удобный доступ к глобальным рынкам, а высокий уровень жизни, безопасная среда и качественные услуги образования и здравоохранения делают ОАЭ привлекательным для жизни и работы.
Кроме того, страна предлагает различные типы виз и программы получения резидентства, что облегчает процесс переезда и ведение бизнеса в стране.
Какие налоги надо платить в ОАЭ
В ОАЭ отсутствует налог на прибыль (он применяется только к организациям, у которых годовая прибыль превышает 375 000 AED), каждый регион устанавливает собственные единичные сборы, что приводит к различным процентным ставкам. Правило тонкой капитализации и общее правило по борьбе с уклонением от уплаты не являются актуальными для Эмиратов.
Общегосударственные сборы регулируются управлением FTA.
В Дубае для физических лиц не взимается подоходный налог, а также налог на наследство, роскошь, прирост капитала и подарки. Резиденты в ОАЭ освобождены от платы пенсионного взноса.
НДС для юридических лиц в Дубае
В Дубае действует стандартная ставка НДС, которая составляет 5%. Она начисляется на прибыль компании, превышающую установленную сумму в 375 тыс. AED или 100 тыс. долларов США в год. НДС взимается в течение 28 дней после окончания квартального отчетного периода. Для этого необходимо зарегистрировать бизнес как налогоплательщика на сайте FTA.
Если годовой доход фирмы составляет от 187 до 375 тысяч дирхам, регистрация в качестве налогоплательщика является добровольной и остается на усмотрение руководства.
Ставка НДС в Дубае может быть равна 0% для некоторых видов бизнеса. Это относится к международным пассажирским перевозчикам, включая транзитные перевозки товаров, а также к техническому обслуживанию наземных, авиационных и водных транспортных средств, используемых для таких перевозок.
Кроме того, экспорт товаров за пределы Персидского залива, инвестиции в определенные металлы, предоставление услуг в области дошкольного, среднего и высшего образования, продажа недвижимости, если с момента строительства прошло менее 3 лет, а также предоставление некоторых основных медицинских услуг также освобождаются от НДС.
Налог на прибыль
Этот налог взимается с компаний, занимающихся добычей нефти и газа, по ставке 55%.
Зарубежные банки также обязаны уплачивать налог на прибыль в размере 20%.
С 1 июня 2023 года для остальных предприятий ставка составляет 9%, применяемая к компаниям, чистая прибыль которых превышает 375 тыс. AED или 100 тыс. долларов США в год.
Акцизный налог
Этот налог был введен в Дубае в 2017 году. Компании, участвующие в процессе производства, транспортировки и хранения подакцизной продукции, обязаны уплачивать этот сбор.
Ставка акцизного налога зависит от типа товара:
— газированные напитки, концентраты и порошки для их изготовления — 50%;
— негазированные энергетические напитки и основа для из изготовления — 100%;
— продукция с добавлением сахаров или подсластителей — 50%;
— сигареты и табачные изделия — 100%;
— электронных устройства для курения, картриджи, жидкости и кассеты — 100%.
Налог на прибыль
В Дубае и других эмиратах есть налог на прибыль, который составляет 9%. Он применяется к организациям, у которых годовая прибыль превышает 375 000 AED. Однако, компании, зарегистрированные в СЭЗ, освобождаются от уплаты налога на определенный период, согласно правилам этих зон.
Арабские Эмираты подписали соглашение об отсутствии системы двойного налогообложения с 137 странами, включая Украину, Россию, Узбекистан, Беларусь, Казахстан и др.
Иностранные граждане, работающие или занимающиеся бизнес деятельностью в стране, не платят налог на доход в Дубае и других эмиратах, но могут уплачивать его в своей стране.
Налоговый резидент
Для получения статуса налогового резидента ОАЭ есть определенные требования. Физическим лицам необходимо иметь резидентскую визу, жилье и проживать в стране не менее 180 дней в году.
Юридическим лицам требуется вести деятельность не менее года на момент подачи заявки и предоставить финансовую отчетность.
Для оформления сертификата налогового резидента и освобождения от подоходного налога, необходимо создать учетную запись на сайте FTA, авторизоваться и подать заявку.
Для физических лиц требуются паспорт, Emirates ID, виза резидента, документы о жилье, справки о доходах, выписки из банка, отчеты о проживании и налоговые формы.
Для юридических лиц требуются торговая лицензия, договор учредителей, паспорт, Emirates ID, финансовые отчеты, договор аренды жилья и выписка из банка.
Для успешного оформления сертификата рекомендуется обратиться к специалистам, чтобы избежать ошибок и сэкономить время — забронируйте встречу, наши специалисты свяжутся с вами.
Таким образом, можно воспользоваться всеми налоговыми преимуществами в Дубае, который продолжает развиваться как мировой бизнес кластер благодаря своей уникальной системе налогообложения и политике государства.
